Dla firm

Sukcesja firmy i fundacja rodzinna

Firma zbudowana przez lata może rozpaść się w kilka miesięcy po odejściu właściciela — jeśli nie ma planu sukcesji. Zawczasu ułożona struktura pomoże chronić majątek rodziny i ciągłość biznesu.

To rozwiązanie dla właścicieli firm rodzinnych, przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność oraz wspólników spółek, którzy chcą w sposób kontrolowany i optymalny podatkowo zabezpieczyć majątek i sukcesję.

Umów bezpłatną konsultację

Czym jest fundacja rodzinna i dla kogo

Fundacja rodzinna to sposób na oddzielenie majątku od firmy i uporządkowane przekazywanie go następcom — z korzyściami podatkowymi i ochroną przed rozdrobnieniem między spadkobierców.

Instytucja pozwala skonsolidować rodzinny kapitał — udziały w spółkach, portfolio nieruchomości, aktywa finansowe — pod jednym dachem, chroniąc go przed podziałem wskutek konfliktów spadkowych czy rozwodów zstępnych.

W praktyce fundacją kieruje zarząd, w którym początkowo zazwyczaj zasiada sam fundator, a zgromadzony majątek pracuje na rzecz wskazanych beneficjentów — najczęściej członków najbliższej rodziny.

Rozwiązanie ma sens ekonomiczny przede wszystkim przy przedsiębiorstwach i majątkach prywatnych o wyższej wartości, gdzie samo zarządzanie licznymi aktywami staje się złożone. Fundacja sprawia, że biznes trwa niezależnie od zawirowań życiowych spadkobierców, a wypracowane zyski zabezpieczają byt kolejnych pokoleń — w stabilnych warunkach podatkowych.

Ile kosztuje fundacja rodzinna i jak ją założyć

Założenie fundacji rodzinnej to statut, akt notarialny, fundusz założycielski i wpis do rejestru — a wcześniej decyzja, co i na jakich zasadach do niej trafia.

Proces zaczynamy od audytu aktywów i zaprojektowania statutu, który staje się swoistą konstytucją rodziny. Następnie przed notariuszem powołuje się fundację i wnosi mienie na fundusz założycielski, którego ustawowe minimum wynosi 100 000 zł.

Całkowity koszt — opłaty notarialne, opłaty rejestrowe i honorarium doradcze — jest indywidualny i zależy od stopnia skomplikowania struktury wnoszonego majątku.

Ze względu na złożone skutki fiskalne wnoszenia i wypłacania środków, proces zawsze wiążemy z doradztwem podatkowym i szeroką analizą.

Sukcesja firmy — plan na przekazanie biznesu

Sukcesja to coś więcej niż testament. To ułożenie, kto i jak przejmie firmę, żeby przetrwała zmianę pokolenia bez paraliżu i sporów w rodzinie.

Klasyczne dziedziczenie „z automatu” nierzadko prowadzi do wielomiesięcznych przestojów decyzyjnych i paraliżu przepływów finansowych spółki.

Zaprojektowana sukcesja wyprzedza ten problem, wykorzystując precyzyjne narzędzia prawne: umowy spółek z odpowiednimi klauzulami na wypadek śmierci, przemyślane darowizny udziałów za życia czy zapisy windykacyjne.

Pozwala to zachować ciągłość operacyjną biznesu i wyraźnie oddzielić kompetencje zarządcze od prawa do czerpania zysków — co skutecznie zapobiega konfliktom między sukcesorami.

Zarząd sukcesyjny — ciągłość jednoosobowej firmy

Zarząd sukcesyjny pozwala jednoosobowej firmie działać dalej po śmierci właściciela — z zachowaniem NIP-u, umów i pracowników — zamiast wygasać z dnia na dzień.

To mechanizm stworzony specjalnie dla przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą. Właściciel powołuje zarządcę sukcesyjnego jeszcze za życia i zgłasza go do CEIDG.

Brak tego kroku oznacza, że w krytycznym momencie z mocy prawa wygasają kontrakty handlowe, blokowane są rachunki bankowe i dostęp do środków — co nierzadko doprowadza działający biznes do szybkiego upadku.

Jak pomagamy — zakres wsparcia kancelarii

Dobieramy narzędzie do sytuacji rodziny i firmy — od zarządu sukcesyjnego, przez darowizny i umowy, po fundację rodzinną — i prowadzimy cały proces.

Zaczynamy od analizy architektury biznesowej i relacji majątkowych, żeby dobrać rozwiązanie najbezpieczniejsze i najbardziej opłacalne w Państwa sytuacji. Opracowujemy dokumentację korporacyjną, tworzymy statuty fundacji szyte na miarę, reprezentujemy w postępowaniach rejestrowych i wspieramy w bieżącej obsłudze powstałych podmiotów.

Priorytetem jest dla nas pełna dyskrecja i zabezpieczenie interesów twórcy biznesu. Opieramy się przy tym na wieloletnim doświadczeniu w obsłudze kapitałowej — sprawy sukcesyjne dotyczą majątku i relacji rodzinnych, więc prowadzimy je w wąskim gronie i nie omawiamy poza zespołem prowadzącym.

Umów bezpłatną konsultację

Najczęstsze pytania

Dla jakiego majątku fundacja rodzinna w ogóle ma sens?

Ustawowe minimum funduszu założycielskiego wynosi 100 000 zł, ale w praktyce fundacja rodzinna staje się efektywna przy aktywach o znacznie wyższej wartości, najczęściej liczonych w milionach złotych. Wynika to z kosztów utworzenia, wymogów pełnej księgowości i obsługi audytowej. To rozwiązanie dla dochodowych spółek, portfeli nieruchomości czy inwestycji wymagających profesjonalnego, długoterminowego zarządzania.

Ile kosztuje założenie i prowadzenie fundacji rodzinnej?

Do stałych kosztów formalnych należą opłaty notarialne oraz opłata sądowa za wpis do rejestru, obecnie 500 zł. Wynagrodzenie kancelarii za audyt, zaprojektowanie statutu i strategii podatkowej ustalamy indywidualnie, adekwatnie do stopnia skomplikowania majątku fundatora. Koszty bieżącego funkcjonowania obejmują obowiązkową pełną księgowość, audyty ustawowe i ewentualny profesjonalny zarząd.

Czy fundacja rodzinna realnie obniża podatki przy przekazaniu majątku?

Tak, choć opłacalność zależy od prawidłowego ułożenia struktury. Co do zasady fundacja jest zwolniona z CIT od zysków z działalności dozwolonej — dywidend, wynajmu, obrotu papierami wartościowymi. Podatek pojawia się dopiero przy wypłacie świadczeń dla beneficjentów, a jeśli należą oni do tak zwanej zerowej grupy podatkowej, są zwolnieni z PIT. Obowiązek podatkowy ciąży wtedy na samej fundacji.

Czym różni się zarząd sukcesyjny od fundacji rodzinnej?

Zarząd sukcesyjny to rozwiązanie wyłącznie dla jednoosobowych działalności. Daje tymczasową, ustawową ciągłość działania firmy przez ograniczony czas, najczęściej do dwóch lat po śmierci właściciela. Fundacja rodzinna to odrębna osoba prawna, dedykowana udziałom w spółkach i większym aktywom, nastawiona na trwałe, wielopokoleniowe zabezpieczenie majątku.

Co się stanie z jednoosobową firmą, jeśli nie zaplanuje sukcesji?

Brak ustanowienia zarządu sukcesyjnego za życia przedsiębiorcy sprawia, że w momencie jego śmierci firma faktycznie wygasa — traci NIP i prawo do posługiwania się nazwą. Automatycznie rozwiązują się umowy o pracę, wygasają pełnomocnictwa, a konta bankowe zostają zamrożone do czasu rozstrzygnięcia spraw przez sąd spadkowy.

Czy sukcesję można ułożyć tak, żeby uniknąć sporów między spadkobiercami?

To jeden z nadrzędnych celów odpowiedzialnego planowania sukcesji. Wykorzystując zapisy windykacyjne, precyzyjne umowy wspólników, zrzeczenia się dziedziczenia czy fundację rodzinną, oddzielamy zarządzanie biznesem od prawa do udziału w zyskach — dywidendach czy zachowku. Ogranicza to ryzyko sparaliżowania spółki przez spadkobierców bez zaplecza merytorycznego.

Umów bezpłatną konsultację