Dla firm

Prawo karne skarbowe i przestępstwa gospodarcze — obrona przedsiębiorców

Kiedy kontrola skarbowa albo prokuratura zaczyna interesować się firmą, w grę wchodzi nie tylko kara, ale i odpowiedzialność osobista zarządu. Wtedy liczy się szybka, przemyślana reakcja.

Wspieramy przedsiębiorców, członków zarządu, głównych księgowych oraz osoby, które otrzymały już zawiadomienie z urzędu skarbowego lub prokuratury.

Umów bezpłatną konsultację

Kiedy sprawa podatkowa staje się karno-skarbowa

Nie każdy błąd w rozliczeniach kończy się sprawą karną. Ale zaległość, zaniżony VAT czy niezłożona deklaracja mogą uruchomić postępowanie z Kodeksu karnego skarbowego. Granica bywa cienka.

Zwykła pomyłka rachunkowa to w pierwszej kolejności problem wymagający wyrównania różnicy i zapłaty odsetek.

Jeśli jednak organ kontrolny uzna, że doszło do celowego zatajenia informacji, oszustwa podatkowego albo rażącego niedbalstwa, sprawa może przerodzić się w postępowanie karno-skarbowe.

Realne ryzyko dla osoby fizycznej zaczyna się w momencie, w którym urzędnicy decydują się przypisać indywidualną winę konkretnemu przedstawicielowi firmy.

Czynny żal — jak uniknąć kary

Czynny żal pozwala uniknąć kary, jeśli sami zgłoszą Państwo nieprawidłowość i naprawią ją, zanim urząd sam do niej dojdzie. Liczy się jednak moment i poprawna forma.

Instytucja chroni wyłącznie wtedy, gdy organy ścigania nie powzięły jeszcze wiedzy o popełnienie czynu. Pismo złożone zbyt późno albo w trakcie toczącej się kontroli pozostaje bezskuteczne.

Pomagamy przygotować dokumentację tak, żeby spełniała wymogi formalne — i ocenić, czy w Państwa sytuacji czynny żal jeszcze zadziała.

Czynny żal — jak i kiedy go złożyć (wzór)

Przestępstwa gospodarcze — obrona firmy i zarządu

Zarzuty działania na szkodę spółki, wyłudzenia, niegospodarności czy odpowiedzialności zarządu za zobowiązania firmy wymagają obrony, która rozumie zarówno prawo karne, jak i realia prowadzenia biznesu.

Postępowania tego typu obejmują często skomplikowane stany faktyczne — zarzuty prania pieniędzy, oszustw przetargowych czy celowego wyprowadzania majątku.

Właściwa linia obrony opiera się tu nie tylko na znajomości przepisów karnych, ale też na wnikliwej analizie dokumentacji finansowej i księgowej.

Obrona zarządu przed zarzutami stanowi naturalne uzupełnienie wsparcia oferowanego w ramach obsługi prawnej firm.

Jak pomagamy — zakres obrony

Staramy się działać już od początku — od reakcji na kontrolę i czynnego żalu, przez reprezentację w postępowaniu, po obronę przed sądem. Chodzi o ograniczenie skutków zarówno dla osoby, jak i dla firmy.

Zakres obejmuje analizę ryzyka prawno-podatkowego, sporządzanie czynnego żalu, stały kontakt z organami administracji oraz reprezentację procesową.

Opierając się na doświadczeniu w obsłudze spraw gospodarczych i podatkowych, dobieramy strategię obrony tak, żeby w pierwszej kolejności zabezpieczyć stabilność przedsiębiorstwa i wolność osobistą jego reprezentantów. Łączymy przy tym dwie kompetencje, które rzadko idą w parze: obronę karną i znajomość postępowań podatkowych — z doświadczeniem procesowym przed Naczelnym Sądem Administracyjnym włącznie.

Umów bezpłatną konsultację

Najczęstsze pytania

Czym różni się wykroczenie skarbowe od przestępstwa skarbowego?

Zasadniczą różnicą jest kwota uszczuplonej należności podatkowej. Jeżeli uszczuplenie nie przekracza progu ustawowego, czyn kwalifikuje się jako wykroczenie skarbowe i wiąże się głównie z karą grzywny. Po przekroczeniu limitu mamy do czynienia z przestępstwem skarbowym, które niesie wyższe sankcje finansowe, a w wielu przypadkach również ryzyko kary pozbawienia wolności.

Czy czynny żal zawsze chroni przed karą?

Nie. Czynny żal nie działa wstecz i nie jest narzędziem uniwersalnym. Chroni wyłącznie wtedy, gdy zostanie złożony, zanim organ podatkowy lub ścigania samodzielnie ujawni nieprawidłowość. Niezbędnym warunkiem jest też jednoczesne naprawienie błędu — najczęściej zapłata zaległości podatkowej wraz z odsetkami.

Co grozi członkowi zarządu za zaległości podatkowe spółki?

Członek zarządu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością ponosi odpowiedzialność solidarną majątkiem osobistym za zaległości podatkowe, jeżeli egzekucja z majątku firmy okaże się bezskuteczna. Istnieją od tego wyjątki, oparte głównie na odpowiedniej i terminowej reakcji na sytuację przedsiębiorstwa. Ponadto przy udowodnieniu celowego działania ukierunkowanego na unikanie płacenia podatków przedstawiciele firmy podlegają bezpośredniej odpowiedzialności karnej skarbowej.

Kiedy warto wezwać prawnika — już przy kontroli czy dopiero przy zarzutach?

Kontakt ze specjalistą jest wskazany już z chwilą wszczęcia kontroli. Odpowiednia komunikacja z organami i rzetelna analiza dokumentacji na wczesnym etapie często pozwalają wyjaśnić wątpliwości urzędników, zanim przerodzą się w formalne zarzuty i długotrwałe postępowanie karne.

Czy odpowiadam majątkiem prywatnym za zobowiązania spółki?

Tak — członkowie zarządu mogą ponosić subsydiarną odpowiedzialność za zobowiązania spółki od chwili, gdy egzekucja wobec samej firmy okaże się nieskuteczna. Ochroną przed taką odpowiedzialnością jest zazwyczaj wykazanie, że we właściwym czasie złożono wniosek o ogłoszenie upadłości.

Jak długo trwa postępowanie karno-skarbowe?

Sprawy tego typu są mocno skomplikowane i należą do najdłuższych postępowań. Sam etap śledztwa lub dochodzenia, polegający na gromadzeniu i audycie dokumentacji finansowej, może trwać od kilku do kilkunastu miesięcy. Etap sądowy wydłuża ten proces nierzadko o kolejne lata.

Umów bezpłatną konsultację